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# Gestión del riesgo

La solvencia y el desarrollo sostenible del Banco están garantizadas por la gestión del riesgo, que juega un rol fundamental en la estrategia de este. El perfil de riesgo del Banco está establecido de acuerdo con la estrategia y políticas del Grupo BBVA, que considera un modelo de gestión de riesgos único, independiente y global.

- Único: Está enfocada en un solo objetivo. Se determina el apetito de riesgo sostenido en métricas fundamentales, límites para carteras y sectores económicos e indicadores para la gestión y monitoreo de los portafolios.
- Independiente: Es autónoma y complementaria al negocio. El proceso de adaptación del área de riesgos permite seguir atentamente el negocio y así detectar oportunidades.
- Global: BBVA Perú cuenta con un modelo de riesgos adaptable a todos los casos, en todos los países y a todos los negocios.

El Área de Riesgos centraliza y concentra la gestión de los riesgos de crédito y de mercado a través de cinco unidades (Retail Risk, Wholesale Risk, Market & Structural Risk, Collection, Mitigation & Work Out, y Portfolio Management, Data & Reporting) y dos subunidades (Risk Solution Group y Risk Transformation). Esta estructura brinda un adecuado soporte para crear sinergias en los equipos de trabajo y generar mayor integración en todos los procesos, que van desde la estrategia y planificación hasta la implantación de modelos y herramientas en la gestión. Es ahí donde Risk Solution y Risk Transformation consolidan funciones transversales que dan apoyo a la gestión, en tanto Portfolio Management, Data & Reporting se hace responsable de un diligente seguimiento y monitoreo de los indicadores de riesgos de toda la cartera del Banco, con especial atención en el seguimiento de los portafolios sensibles.

Como complemento a esa gestión, la Unidad de Control Interno de Riesgos (integrante del Área de Control Interno y Cumplimiento) se encarga de verificar los controles correspondientes a los procesos y entregables más importantes realizados por el Área de Riesgos.

En BBVA Perú, los riesgos estratégicos prioritarios están clasificados de acuerdo con su impacto en la consecución de los objetivos comerciales y su alineación con el apetito de riesgo tolerado por la empresa. El modelo general de gestión y control de riesgos incluye la gestión de los riesgos financieros y los no financieros. En Banco cuenta con áreas y unidades especializadas para la gestión de los siguientes tipos de riesgos:

- Riesgo de crédito
- Riesgo de mercado
- Riesgos estructurales
- Riesgo operacional
- Riesgo reputacional
- Riesgos asociados con el cambio climático

Cada área define métricas y umbrales de acuerdo al apetito de riesgo al que hacen seguimiento permanente.

En cuanto al análisis de sensibilidad, se implementó un enfoque integral para evaluar la susceptibilidad de los riesgos estratégicos a diversas variables y escenarios. Adicionalmente, se llevó a cabo una prueba de estrés periódica para evaluar la resiliencia de la organización frente a condiciones extremas. Anualmente, se realizan dos ejercicios de estrés a solicitud del regulador local: el informe de autosuficiencia de capital (IASC) y el Plan de Recuperación. En dichos ejercicios se evalúan escenarios de estrés en los riesgos que se consideran de mayor impacto, tomando en cuenta la valoración de la unidad de Research sobre el comportamiento de las variables macroeconómicas.

## Unidad de Portfolio, Management, Data & Reporting

Reporting, Monitoring & Data es la subunidad responsable del seguimiento y monitoreo permanente de los indicadores de riesgos de los portafolios en función a la estrategia y del apetito de riesgos definido del Banco. Certifica la medición oportuna, que comunica a las instancias correspondientes para asegurar una adecuada gestión y el cumplimiento del marco de apetito de riesgos.

Integrar procesos de medición de indicadores de riesgos crediticios relacionados a provisiones, rentabilidad ajustada al riesgo y capitales regulatorio y económico es responsabilidad de la subunidad de Measurement, para lo cual concentra los procesos de cálculo de las principales métricas de riesgo.

Otra subunidad del equipo es Risk Advance Analytics, bajo el Center of Expertise (CoE). A cargo del desarrollo y mantenimiento de los modelos de riesgo de crédito utilizados en la gestión del riesgo en el Banco, participa en algunas fases de su implementación a través de las herramientas/plataformas tecnológicas que sean necesarias, integrándolas a la gestión de riesgo y de la red comercial, según sea el caso. Para ello, cuenta con los equipos de Seguimiento de Modelos y de Estimación de Parámetros, IFRS9 y Stress.

Por último, la subunidad de Data Quality Team vela por la calidad de datos de los procesos de cálculo y reporting priorizados a nivel de área de Riesgos, enfocada en seguir desarrollando el modelo del gobierno del dato a nivel Banco y asegurar el cumplimiento de las reglas de calidad.

El siguiente cuadro describe la composición de la unidad:

## Gestión del riesgo crediticio

### Riesgos minoristas

Los siguientes fundamentos describen la gestión del riesgo de crédito en el ámbito minorista:

- Definir los lineamientos para la admisión de clientes del segmento minorista.
- Estudiar los resultados del comportamiento de los productos, los segmentos y las campañas, analizando sus respectivas evoluciones y desarrollos.
- Difundir y fortalecer la cultura de riesgos en toda la Organización, con especial foco en los programas de formación continua y en el desarrollo de las capacidades en las áreas comerciales y de los especialistas de riesgos.
- Asegurar, mediante la interrelación con las distintas áreas de negocio y la atención a los órganos supervisores internos y externos, el cumplimiento de las políticas de riesgo de crédito, garantizando el adecuado cumplimiento del marco de apetito al riesgo del Banco.
- Proponer y promover mejoras continuas en los procesos, las herramientas y la normativa para una gestión eficiente del riesgo de crédito.

### Riesgos mayoristas

Tiene a su cargo la gestión del riesgo de crédito en los segmentos de Empresas, Corporaciones, Instituciones, Clientes Globales, IFIS y Sector Inmobiliario-Renta, al integrar sobre la base de las líneas de actuación definidas en la política de riesgo de crédito mayorista las fases de origen, admisión y seguimiento.

Manteniendo la estructura agile, el equipo de admisión se segmentó en dos grupos:

- Stage 1: Actúa con un eje primario de análisis bajo agrupaciones sectoriales, a la vez que mantiene la especialización por segmento.
- Stage 2 y Seguimiento Empresas: Opera bajo un enfoque de gestión preventiva con estrategias para mantener y/o reducir el riesgo del portafolio y contiene el deterioro al estructurar soluciones financieras idóneas.

Para una gestión más enfocada, desde 2021 el equipo de Gestión de Portafolio se dividió en los equipos de Strategies y de Governance. El primero, encargado de velar por la calidad del portafolio, impulsa la iniciativa Valida+ para el cumplimiento del objetivo Holding de validación de rating, teniendo la mayor parte de la cartera calificada; además, enfocado en el cuidado del Portafolio, creó el Plan Radar, que permite identificar colectivos de clientes vulnerables a la coyuntura del país, lo que activa acciones de gestión preventiva que permiten al Banco evitar contingencias futuras.

Por su parte, el equipo de Governance, dedicado a conducir la adecuada gestión del riesgo de crédito al establecer y velar por el cumplimiento de las políticas, normas y procedimientos, incluyó en la calculadora de delegación de gerentes de oficinas una semaforización con visión sectorial nuevas variables de consulta de delegación para el apoyo en la evaluación que disminuyó el tiempo de la operación de búsqueda en diversas fuentes.

Cabe destacar que las herramientas Rating, Credilens, ARCE Global, ARCE Local y Alertas Tempranas son un importante apoyo en la toma de decisiones. Asimismo, el PF ARCE Local y el Programa Financiero Digital, usado en los segmentos BEC y CIB, respectivamente, son las actuales plataformas digitales para la elaboración y análisis de las propuestas crediticias.

## Gestión del seguimiento, cobranza y recuperación

Tiene como objetivo alcanzar eficiencias en los procesos de manera transversal, tanto en los canales de gestión externos (agencias de cobranza y estudios jurídicos) como internos (Red de Oficinas, Oficina Solución y Oficina Anticipa). Reúne las funciones y los procesos necesarios para el seguimiento, contención del impago, cobranza, recuperaciones y desinversión del portafolio en problemas, de Banca Comercial, Banca Empresa y CIB a lo largo de todo el ciclo de vida del crédito.

La gestión del portafolio emproblemado se articula mediante una estrategia centralizada que define las acciones diferenciadas por segmento y etapa del ciclo de vida del crédito, apalancado en políticas de reprogramación, refinanciación, adjudicación y acuerdos de pago con los clientes, en la búsqueda por minimizar el gasto de provisiones y el nivel de morosidad visión local e IFRS9.

Durante 2023 se continuó con la ejecución del Plan Integral de Cobranzas. Este proyecto de transformación, iniciado en 2018, involucra mejoras en los procesos y la gestión de la información, los productos remediables como “préstamo compromiso” y “refinanciado con periodo de gracia”, la experiencia del cliente y la plataforma tecnológica en línea con las buenas prácticas del mercado. Estas acciones consolidaron la Fábrica de Cobranzas, cuyo objetivo para 2024 es concluir el rediseño como centro especializado de cobranzas a partir del nuevo contexto del portafolio.

Entre las principales acciones de la fábrica destacan las gestiones de la cartera Reactiva, la ejecución ágil de honramientos, la contención de la cartera atrasada en una coyuntura adversa y la reactivación de los castigos mayores a tres UIT como estrategia de desinversión.

## Gestión del riesgo de mercado

El riesgo de mercado es la posible pérdida en el valor de las posiciones mantenidas en cartera, provocada por movimientos en las variables de mercado que afectan a la valoración de los instrumentos financieros.

La gestión del riesgo se lleva a cabo mediante métricas alineadas con los estándares del mercado. La métrica de referencia es el VaR (Value at Risk), que mide la pérdida máxima que puede producirse en una cartera con un determinado nivel de confianza (i.e. 99%) a un horizonte temporal (i.e. 1 día).

La estructura de límites de riesgo de mercado determina un esquema de límites de VaR y capital económico por riesgo de mercado, así como alertas y sub-límites específicos adhoc por tipologías de riesgo.

El esquema de control se completa con pruebas de validez de los modelos de medición de riesgos que estiman la pérdida máxima que se puede producir en las posiciones consideradas utilizados con un nivel de probabilidad determinado (“backtesting”) y mediciones de impacto de movimientos extremos de mercado en las posiciones de riesgo mantenidas (“stress testing”).

## Gestión del riesgo estructural

El riesgo de interés estructural y los de liquidez y financiación componen el riesgo estructural en la gestión del Banco.

El riesgo de interés estructural se define como la potencial alteración que se produce en el margen de intereses y/o en el valor patrimonial de una entidad debido a la variación de los tipos de interés.

La gestión del riesgo de tipo de interés estructural está dirigida a mantener la estabilidad del margen de intereses ante variaciones de tipos de interés –lo que contribuye a la generación de resultados recurrentes–, controlar los potenciales impactos en el patrimonio por el mark-to-market de los instrumentos clasificados como “held to collect and sale” (en contabilidad local, “disponible para la venta”) y acotar las necesidades de capital por riesgo de interés estructural.

El riesgo de liquidez y financiación se define como la imposibilidad de una entidad financiera para atender sus compromisos de pago por falta de fondos o que, para atenderlos, tenga que recurrir a la obtención de fondos en condiciones especialmente gravosas.

La gestión y el seguimiento del riesgo de liquidez se realiza de modo integral con un doble enfoque: de corto y de largo plazo. El enfoque de liquidez de corto plazo, con horizonte temporal hasta un año, está focalizado en la gestión de pagos y cobros de las actividades de mercados, los recursos de clientes volátiles y las potenciales necesidades de liquidez del conjunto del Banco. El segundo enfoque, de mediano plazo o financiamiento, está centrado en la gestión financiera del conjunto de activos y pasivos, poniendo foco en la estructura de financiación y con un horizonte temporal igual o superior al anual.

## Marco de control interno de riesgos

La unidad de Control Interno de Riesgos forma parte del área de Control Interno y Cumplimiento, donde actúa fortaleciendo el objetivo de control con independencia de la función de riesgos financieros del Área de Riesgos. En este sentido, y sin perjuicio de las funciones desarrolladas en este ámbito por el área de Auditoría Interna, verifica que el marco normativo, las medidas y los procesos establecidos sean suficientes y adecuados a cada tipología de riesgo financiero.

Igualmente, la Unidad controla la aplicación y funcionamiento de los procesos, confirma que las decisiones del Área de Riesgos se realizan con independencia de las líneas de negocio y, en particular, que existe una adecuada separación de funciones entre unidades. Asimismo, es responsable de la validación de los modelos de riesgos.

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